品种未执行头寸
采购与销售均按集团对外确认口径；右侧为净头寸，正数表示采购未执行量大于销售未执行量。
采购销售
Excel 原始订单直接计算
管理摘要
集团对外确认口径：采购剔除内部交易；销售另剔除“未审”订单。采购原表没有审批状态，因此采购确认数仍带有口径限制。
本日管理层应先看
以下为基于订单未执行量的管理提示，不等同于利润或完整风险敞口。
口径警示：当前没有期货账户持仓、库存成本、在途库存、资金成本和逐笔损益数据，因此本报告只能呈现“订单未执行头寸”，不能直接判断完整套保缺口或利润。
第 1 / 7 页 · 数据来源：采购7-22.xlsx、销售7-22.xlsx
集团合并口径
集团对外头寸
同时拆分定价合同、基差合同和基差提货影响，避免只看一个合计数掩盖结构性风险。
各品种结构
单位：吨。净头寸 = 采购未执行 − 销售未执行；正数偏多，负数偏空。
| 品种 | 采购 | 销售 | 净头寸 | 定价净额 | 基差净额 | 基差提货调整 |
|---|
交付月份分布
选择品种，查看现货及远月的采购 / 销售未执行分布。
结构解读
管理建议仅基于订单数据。
豆油是主要方向性来源
豆油净头寸 +13,137.82 吨，远高于其他品种；需要与期货套保及真实库存合并后再判断净风险。
菜油呈净销售缺口
菜油净头寸 −637.72 吨，且 8—9 月销售未执行共 1,030 吨，应重点确认供应与到库计划。
采购资源可转化为销售机会
豆油采购覆盖高于销售，若仓储、资金和套保条件允许，可作为后续锁定销售的资源池，但不应仅凭数量判断盈利。
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法人账 + 集团合并
三主体视角
“三主体”指三德福、瑞吉、长河三家公司；法人账保留各自订单，集团合并时抵消三家公司之间的内部采购与销售。
主体对外未执行量
仅统计对外订单；销售未审不纳入确认销售。
集团内部往来抵消
原表中同一集团内交易会同时出现在一方销售和另一方采购，若直接相加会重复放大规模。
内部采购未执行
内部销售未执行
合并处理
双边抵消
为什么需要两套视角：法人主体需要追踪合同履约和回款；集团管理层看总体资源时，应剔除内部交易，避免把同一批货计算两次。
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294 行原始记录
原始订单台账
可按采购 / 销售、主体、品种和状态过滤。每条记录保留原 Excel 行号，便于回到源文件核查。
| 来源 | 方向 / 主体 | 订单号 | 交易对手 | 品种 / 商品 | 订单量 | 已执行 | 未执行 | 状态 / 口径 | 交付到期 |
|---|
台账中的“确认纳入”是本报告的计算口径，不是对合同法律效力的重新认定。采购原表没有审批状态，所有未执行采购暂按活动订单处理。
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管理提示 · 非交易指令
风险与机会
把未执行量、到期日和交易对手集中度转化为管理优先级；所有结论需结合库存、资金与期货持仓复核。
供应商未执行量 Top 8
确认采购口径；用于识别单一供方履约集中度。
客户未执行量 Top 8
确认销售口径；用于识别交付与信用集中度。
到期日早于数据日的未执行订单
仅使用可解析的交付到期日；日期字段为“47 / 59”等记录无法进入逾期判断，实际逾期数可能更高。
| 来源 | 方向 | 主体 | 订单号 | 交易对手 | 品种 | 交付到期 | 逾期天数 | 未执行量 |
|---|
建议管理动作
先完成订单状态治理
为采购订单补齐审批 / 生效 / 取消状态；把备注中的变更、取消转成结构化字段，防止失效合同仍占用头寸。
建立交付与点价双到期清单
对 74 条可识别逾期记录逐笔认领责任人；另对日期占位记录补录真实日期后重新计算。
分品种配置资源
菜油先补供应确定性，豆油则结合套保和库存承载能力安排销售转化；不要用集团合计净额互相抵消品种风险。
不可从当前数据判断
以下项目缺失，管理层不应从本报告直接推断。
利润
无法计算真实毛利 / 净利
缺少出入库成本、费用、资金占用、期货盈亏和逐笔配对。
套保
无法判断完整裸露敞口
缺少期货账户持仓、套保关系和基差动态市值。
现金流
无法判断资金峰值
保证金、账期、付款计划和库存融资未形成结构化数据。
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原始数据 vs 人工总表
人工日报勾稽
人工日报数字仅作为比较项；新版所有确认数字均由原始订单重新计算，不沿用人工汇总结果。
从原始总量到集团确认口径
单位：吨。采购与销售分别处理，不把内部交易或未审销售混入确认头寸。
分品种差异
差异 = 原始订单重建确认口径 − 人工日报。正数表示重建值更高。
| 品种 | 重建采购 | 人工采购 | 采购差异 | 重建销售 | 人工销售 | 销售差异 | 重建净头寸 | 人工净头寸 | 净差异 |
|---|
人工日报存在的问题
按可验证性与管理影响排序。
建议的日报控制框架
目标是让任何人都能从总表追溯到原始订单。
一套主数据、两套视角
保留法人主体账；集团合并表自动抵消内部交易，并显示抵消明细。
口径参数化
订单状态、数据日、是否含未审、是否含取消变更均作为透明筛选条件。
每日自动勾稽
采购 + 销售 + 净头寸逐品种自动验算，出现差异、#REF! 或非法日期时禁止发布。
保留审计链
每个汇总数字能够下钻到源文件、工作表、Excel 行号和订单号。
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可追溯说明
口径与来源
说明哪些是 Excel 原始字段、哪些是直接计算、哪些是人工日报对照以及哪些只是管理建议。
① 原始数据
采购7-22.xlsx 共 152 条订单；销售7-22.xlsx 共 142 条订单。订单号、交易对手、品种、数量、价格、已执行、未执行、日期及备注均来自原文件。
② 直接计算
主体补全、品种归类、集团内部识别、确认口径、头寸、月份分布、逾期和集中度由原始字段直接计算；未改写源文件。
③ 对照与建议
人工日报只用于勾稽；风险与机会属于管理解释，不是源数据，也不是交易或套保指令。
主体识别：采购与销售原表 A 列实际用于公司主体，但表头为空。A 列空白的首段订单结合 SZSDF 单号及聊天截图识别为“三德福”；“瑞吉”“长河”按 A 列显式值识别。这是本次重建中最重要的推断项。
截图佐证与业务上下文
截图只用于确认“三主体”和当日出库的业务语境；截图中的车牌与出库明细未并入订单头寸计算。
计算规则
| 项目 | 本报告规则 | 限制 |
|---|---|---|
| 集团确认采购 | 未执行量 > 0，且非三主体之间的内部交易 | 采购原表没有审批 / 有效状态 |
| 集团确认销售 | 状态为“执行中”或“生效未执行”，未执行量 > 0，且非内部交易 | 未审订单单列，不直接删除 |
| 净头寸 | 确认采购未执行 − 确认销售未执行 | 不包含期货、库存及在途 |
| 逾期 | 交付到期日早于 2026-07-22 且仍有未执行量 | 日期占位或非法日期无法判断 |
| 人工日报 | 只做分品种对照和问题识别 | 不作为新版数字来源 |
刷新方式：本 HTML 是 2026-07-22 的离线快照。若原始 Excel 更新，需要重新运行取数与重建流程；直接修改 HTML 不会回写 Excel。
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